Strefa klienta Zaloguj się do: Panelu faktoringu Panelu pożyczki

Dziękujemy za wypełnienie formularza!

Nasz doradca wkrótce się z Tobą skontaktuje.
Skorzystaj z faktoringu SMEO,
a pieniądze na konto otrzymasz w 5 minut!

Dziękujemy za wypełnienie formularza!

Wkrótce się z Tobą skontaktujemy.

Dziękujemy za umówienie spotkania!

Na wskazany adres e-mail wysłaliśmy zaproszenie
na spotkanie on-line. Do zobaczenia!
Skorzystaj z faktoringu SMEO,
a pieniądze na konto otrzymasz w 5 minut!

Dziękujemy za subskrypcję naszego newslettera!

Będziesz otrzymywać informacje o SMEO. Skorzystaj z faktoringu SMEO, a pieniądze na konto otrzymasz w 5 minut!

Płatność odroczona to popularne rozwiązanie stosowane zarówno przez przedsiębiorców, jak i konsumentów. Polega na zakupie towarów lub usług z przesunięciem terminu płatności. Zamiast natychmiastowego uregulowania należności, nabywca otrzymuje możliwość zapłaty po upływie określonego czasu, często od kilku tygodni do nawet kilku miesięcy. Odroczona płatność to istotne narzędzie, które pozwala firmom na elastyczne zarządzanie finansami oraz poprawę relacji z kontrahentami.

Płatność odroczona – co to jest i jak działa?

Odroczona płatność to umowa między sprzedawcą a kupującym, która pozwala na przesunięcie terminu zapłaty. W kontekście transakcji B2B odroczona płatność funkcjonuje jako forma tzw. kredytu kupieckiego. Jest to pozabankowe finansowanie działalności gospodarczej, w której sprzedawca udziela nabywcy dodatkowego czasu na zapłatę za towar lub usługę. W wielu branżach, takich jak budownictwo, handel czy transport, płatności odroczone stały się standardem, wspierając płynność finansową przedsiębiorstw.

Tego typu finansowanie jest szczególnie korzystne dla firm, które chcą zrealizować większe zamówienia bez konieczności natychmiastowego angażowania całego kapitału. W praktyce najczęściej dokumentuje je faktura z odroczonym terminem płatności.

Ciekawostką jest to, że forma udzielenia kredytu kupieckiego nie musi być formalna. Umowa może mieć charakter pisemny lub ustny, co zwiększa elastyczność i dostępność tego rozwiązania. Kluczową rolę odgrywa jednak zaufanie między stronami oraz ocena ryzyka związanego z terminową zapłatą.

Dla kogo jest płatność odroczona?

Płatność odroczona na fakturze to opcja dedykowana przede wszystkim firmom o dobrej kondycji finansowej. Sprzedawcy zwykle stosują dwa podejścia do oceny kontrahenta:

  • Indywidualna analiza wiarygodności kontrahenta – polega na weryfikacji zdolności płatniczej klienta, historii współpracy i informacji z biur informacji gospodarczej. Ten model sprawdza się w relacjach z nowymi partnerami biznesowymi.
  • Systemowy proces przyznawania kredytu kupieckiego – niektóre firmy tworzą własne procedury, które pozwalają na automatyczne przyznawanie odroczonych płatności. Dzięki temu proces jest szybszy, a ryzyko dokładnie kontrolowane.

 

Niezależnie od metody, kluczowe jest monitorowanie poziomu należności oraz bieżąca analiza ryzyka. W przypadku większych transakcji warto również stosować dodatkowe zabezpieczenia.

Dlaczego warto oferować płatność odroczoną?

Oferowanie odroczonej płatności to sposób na budowanie przewagi konkurencyjnej. Klienci coraz częściej oczekują elastycznych form rozliczeń, a umożliwienie im zapłaty w późniejszym terminie może znacząco zwiększyć lojalność oraz liczbę zamówień.

Dla firm sprzedających towary lub usługi płatność odroczona to szansa na zwiększenie sprzedaży i przyciągnięcie nowych kontrahentów. Choć przesunięcie terminu płatności wiąże się z pewnym ryzykiem, istnieją skuteczne narzędzia pozwalające na jego minimalizację, takie jak ubezpieczenie kredytu kupieckiego czy faktoring.

Jak zminimalizować ryzyko związane z płatnością odroczoną?

Zastosowanie płatności odroczonych wymaga odpowiedniego zarządzania ryzykiem. Poniżej kilka praktycznych wskazówek.

  • Analiza kontrahenta – przed udzieleniem odroczonego terminu płatności warto sprawdzić wiarygodność finansową klienta, np. poprzez bazy CEIDG, KRS czy biura informacji gospodarczej.
  • Stosowanie zaliczek – wymaganie częściowej zapłaty przed dostawą towaru lub usługi pozwala na zabezpieczenie części należności.
  • Ograniczenie współpracy – dostarczanie kolejnych partii towaru uzależnione od spłaty wcześniejszych zobowiązań to skuteczna metoda kontroli ryzyka.
  • Rabaty za szybką zapłatę – oferowanie skonta, czyli obniżki ceny w zamian za natychmiastową płatność, może zachęcić klientów do wcześniejszego uregulowania faktury.
  • Ubezpieczenie kredytu kupieckiego – chroni przed skutkami niewypłacalności kontrahenta. Warto jednak pamiętać, że ubezpieczenie nie pokrywa całej kwoty, a jedynie jej część, zwykle od 80% do 90%.

Jak szybko otrzymać pieniądze przy płatności odroczonej?

Płatność odroczona może wiązać się z ryzykiem zatorów płatniczych. Dlatego wielu przedsiębiorców decyduje się na faktoring. Polega on na sprzedaży nieprzeterminowanych faktur firmie faktoringowej, która od razu wypłaca środki sprzedawcy. Dzięki temu firma nie musi czekać na płatność od kontrahenta i może natychmiast wykorzystać uzyskane środki na dalszą działalność.

Faktoring staje się coraz popularniejszy, zwłaszcza w sektorze małych i średnich przedsiębiorstw, które często borykają się z problemami płynności finansowej. Wybór odpowiedniego faktora pozwala nie tylko na szybkie uzyskanie środków, ale także na skuteczne zarządzanie należnościami.

Płatność odroczona to wygodne i elastyczne rozwiązanie, które może przynieść korzyści zarówno kupującym, jak i sprzedającym. Kluczem do sukcesu jest jednak właściwe zarządzanie ryzykiem oraz korzystanie z narzędzi wspierających płynność finansową. Warto zatem rozważyć wprowadzenie takiej opcji do swojej oferty i odpowiednio zabezpieczyć się przed ewentualnymi problemami płatniczymi.

 

Anulowanie faktury to szczególny proces, który możliwy jest jedynie w określonych sytuacjach. Nie każda pomyłka czy zmiana okoliczności pozwala na uznanie faktury za niebyłą. Sprawdź, kiedy anulowanie faktury VAT jest dopuszczalne i jakie warunki muszą zostać spełnione, aby zrobić to zgodnie z przepisami.

Anulowanie faktury VAT – kiedy i jak jest możliwe?

Czy można anulować fakturę VAT? Tak, ale przedsiębiorcy nie mogą swobodnie uznawać faktury za nieważną. Proces anulowania faktury VAT wymaga spełnienia określonych warunków i jest dopuszczalny jedynie wtedy, gdy dokumentuje czynność, która ostatecznie nie została zrealizowana.

Anulowanie faktury a podstawa prawna

Anulowanie faktury nie jest wprost uregulowane w ustawie o VAT, jednak dopuszczalne na podstawie utrwalonej praktyki oraz interpretacji organów podatkowych. Warto pamiętać, że każda sytuacja może być rozpatrywana indywidualnie, dlatego w przypadku wątpliwości zaleca się skonsultowanie sprawy z doradcą podatkowym.

Kiedy można anulować fakturę?

Anulowanie faktury jest możliwe wyłącznie w przypadku spełnienia dwóch podstawowych warunków:

  • transakcja nie doszła do skutku – towar lub usługa nie zostały dostarczone ani wykonane;
  • faktura nie trafiła do obrotu prawnego – odbiorca nie otrzymał dokumentu, a oba egzemplarze faktury (oryginał i kopia) pozostają w posiadaniu wystawcy.

 

Najczęstszy przykład dotyczy sprzedaży wysyłkowej za pobraniem. Jeżeli odbiorca nie przyjmie przesyłki i nie zapłaci za towar, faktura wraz z towarem wracają do nadawcy. W takiej sytuacji anulowanie faktury sprzedaży jest możliwe, ponieważ nie powstał obowiązek podatkowy.

Anulowanie faktury a wyjątkowe przypadki

Faktura może zostać anulowana także w przypadku zaginięcia lub zniszczenia przesyłki. Konieczne jest jednak posiadanie dokumentu potwierdzającego zaistniałą sytuację, np. zaświadczenia od firmy kurierskiej. Wówczas, jeśli faktura nie dotarła do odbiorcy, wystarczy kopia w rękach wystawcy, aby przeprowadzić anulowanie.

Czy można anulować fakturę elektroniczną?

W przypadku faktur elektronicznych anulowanie jest znacznie trudniejsze. Wysłanie faktury mailem oznacza jej wprowadzenie do obiegu prawnego. Nawet jeśli odbiorca twierdzi, że nie odebrał wiadomości, nie ma pewności, że faktura nie dotarła. Co więcej, wiele firm korzysta z systemów automatycznie księgujących faktury elektroniczne, co dodatkowo utrudnia ich anulowanie. Jeśli faktura elektroniczna dotarła do odbiorcy, anulowanie jej jest praktycznie niemożliwe i lepiej jest wystawić fakturę korygującą. 

Brak zapłaty a anulowanie faktury sprzedaży

Brak zapłaty nie jest podstawą do anulowania faktury. Jeśli transakcja została zrealizowana – towar dostarczony lub usługa wykonana – faktura dokumentuje zdarzenie gospodarcze i nie podlega anulowaniu, nawet jeśli nabywca uchyla się od zapłaty. W takiej sytuacji sprzedawca może dochodzić swoich praw innymi środkami, ale anulowanie faktury jest wykluczone.

Ulga za złe długi

W przypadku braku zapłaty za zrealizowaną transakcję, zamiast anulowania faktury, podatnik może skorzystać z ulgi na złe długi. Rozwiązanie to pozwala na skorygowanie podstawy opodatkowania oraz podatku należnego w deklaracji VAT, gdy wierzytelność nie zostanie uregulowana w ciągu 90 dni od terminu płatności określonego na fakturze. W opisanej sytuacji wierzyciel ma możliwość zastosowania ulgi w deklaracji VAT składanej do 25 stycznia 2025 r. za grudzień 2024 r., obniżając zobowiązanie podatkowe o kwotę (-) 230 zł. 

Jak anulować fakturę krok po kroku?

Jeśli spełnione zostały warunki umożliwiające anulowanie faktury VAT, należy postępować według poniższych kroków.

  • Przekreślenie dokumentu – oba egzemplarze faktury należy przekreślić, aby uniemożliwić ich ponowne użycie.
  • Dodanie adnotacji – na fakturze należy umieścić adnotację „Anulowano” oraz datę anulowania.
  • Podpis osoby upoważnionej – dokument musi być podpisany przez osobę upoważnioną do wystawiania faktur.

 

Uwaga! Anulowane faktury należy zachować w dokumentacji, aby nie naruszyć ciągłości numeracji. Nie trzeba ich jednak ujmować w ewidencji księgowej.

Anulowanie faktury a korekta JPK_V7

Jeśli anulowana faktura została już ujęta w pliku JPK_V7, konieczne jest złożenie korekty. Podatnik musi skorygować zawyżony podatek należny, co wiąże się również z obowiązkiem aktualizacji deklaracji VAT.

Poprawianie błędów na fakturze VAT – jakie dokumenty stosować?

W przypadku wykrycia błędów na fakturze VAT konieczne jest ich skorygowanie za pomocą odpowiednich dokumentów. Nie trzeba wtedy anulować faktury, ale wystosować notę korygującą lub fakturę korygującą.

Nota korygująca czy faktura korygująca?

Jeśli błąd dotyczy wyłącznie danych formalnych i nie wpływa na kwoty widniejące na fakturze, można zastosować:

  • Notę korygującą – wystawianą przez nabywcę towaru lub usługi i przekazywaną sprzedawcy do akceptacji.
  • Fakturę korygującą dane formalne – wystawianą przez sprzedawcę, gdy to on wykryje błąd.

Przykłady błędów możliwych do poprawienia:

  • data wystawienia faktury,
  • nazwa lub adres sprzedawcy bądź nabywcy,
  • numer NIP sprzedawcy lub nabywcy,
  • data dostawy towarów, wykonania usługi lub otrzymania zapłaty,
  • nazwa towaru lub usługi.

Faktura korygująca wartości

Gdy błąd dotyczy kwot na fakturze, konieczne jest wystawienie faktury korygującej wartości przez sprzedawcę. Taka faktura powinna być sporządzona w przypadku:

  • rabatów, opustów lub obniżek cen,
  • zwrotu towarów lub opakowań,
  • zwrotu całości lub części zapłaty,
  • podwyższenia ceny lub błędu w stawce VAT, kwocie netto/brutto albo innej wartości.

 

Zgodnie z art. 106j ustawy o VAT fakturę korygującą należy wystawić również w sytuacji, gdy stwierdzono pomyłkę w kwocie podatku lub innej pozycji faktury.

W dzisiejszych czasach wiele firm poszukuje elastycznych rozwiązań finansowych, które pozwalają na szybką poprawę płynności finansowej. Jednym z takich rozwiązań jest faktoring, w którym kluczową rolę odgrywa faktorant. W tym artykule przyjrzymy się bliżej, kim jest faktorant, jakie ma zadania i jak wygląda jego współpraca z faktorem.

Kto to faktorant?

Faktorant to firma, która korzysta z usług faktoringowych. W praktyce oznacza to, że faktorant sprzedaje swoje wierzytelności (nieprzeterminowane faktury) firmie faktoringowej, czyli faktorowi, w zamian za szybką gotówkę. Dzięki temu faktorant może poprawić swoją płynność finansową. To może być szczególnie ważne w sytuacji, gdy klienci nie płacą terminowo. Dobra płynność pozwala wtedy uniknąć problemów. Warto zauważyć, że faktorant może być zarówno małym przedsiębiorstwem, jak i dużą korporacją.

Czym jest faktoring?

Faktoring, w którym uczestniczy faktorant, to usługa, która przynosi korzyści wszystkim stronom. Faktorant otrzymuje natychmiastową gotówkę, co pozwala mu na bieżące regulowanie zobowiązań, inwestycje w rozwój czy utrzymanie płynności finansowej. Zaś faktor otrzymuje prowizję za usługę finansowania faktur.

Kto może zostać faktorantem?

W praktyce każdy przedsiębiorca, który wystawia faktury sprzedażowe z odroczonym terminem płatności, może stać się faktorantem. Jednak nie wszystkie branże są równie popularne w kontekście faktoringu. Najczęściej korzystają z niego firmy z branży:

  • transportowej: gdzie cykle płatności są często długie,
  • budowlanej: gdzie ceni się faktury wystawiane z długim terminem zapłaty,
  • handlowej: gdzie potrzebna jest natychmiastowa gotówka na nowe zamówienia.

Faktorant a faktor

Relacja między faktorantem a faktorem jest kluczowa dla efektywnego działania całego procesu faktoringowego. Faktorant, jako przedsiębiorca korzystający z usług faktoringowych, zyskuje natychmiastowy dostęp do gotówki w zamian za sprzedaż swoich wierzytelności. 

Współpraca ta opiera się na zaufaniu i przejrzystości: faktor musi mieć pełny obraz sytuacji finansowej faktoranta, aby móc ocenić ryzyko i ustalić warunki umowy. Ostatecznie obie strony dążą do wspólnego celu – zapewnienia płynności finansowej oraz bezpieczeństwa transakcji. Efektywna komunikacja i zrozumienie potrzeb drugiej strony są kluczowe dla sukcesu tej współpracy.

Jakie wymagania stawia faktor przed faktorantem?

Zanim przedsiębiorca zdecyduje się na skorzystanie z faktoringu, musi spełnić pewne wymogi, które stawia mu faktor. W SMEO proces weryfikacji obejmuje kilka istotnych elementów.

  • Szybki wniosek online – faktorant uzupełnia dane dotyczące firmy oraz weryfikuje swoją tożsamość. Proces odbywa się poprzez jednorazowe logowanie do banku z pomocą narzędzia Kontomatik. Dzięki temu faktor weryfikuje wyciągi bankowe z ostatnich 6 miesięcy. Jednocześnie następuje wtedy weryfikacja tożsamości przedsiębiorcy, nie ma więc konieczności wykonywania dodatkowych czynności weryfikacyjnych. 
  • Informacje o kontrahentach –  faktor weryfikuje i ocenia wiarygodność kontrahentów faktoranta, aby zminimalizować ryzyko ich niewypłacalności.
  • Weryfikacja faktur przekazanych do finansowania – faktorant musi wystawiać faktury sprzedażowe z odroczonym terminem płatności (7-90 dni), nie mogą one być przeterminowane, a sposobem płatności musi być przelew.

 

W SMEO przedsiębiorca może przejść cały proces w 100% online, co znacząco oszczędza czas i eliminuje konieczność osobistych wizyt w instytucji faktoringowej. Wszystkie szczegóły dotyczące oferowanego faktoringu są dostępne na stronie internetowej, co ułatwia cały proces.

Jak działa faktoring?

Proces faktoringu można podzielić na kilka kluczowych kroków.

  • Zawarcie umowy. Faktorant podpisuje umowę z firmą faktoringową, określając warunki współpracy, takie jak prowizja i czas trwania umowy.
  • Przekazanie faktur. Faktorant przekazuje faktorowi do sfinansowania swoje faktury sprzedażowe, które są związane z dostarczonymi towarami lub usługami.
  • Wypłata zaliczki. Po przekazaniu faktur, faktor wypłaca faktorantowi określoną kwotę (nawet do 100% wartości faktury netto) jako zaliczkę.
  • Zarządzanie należnościami. Faktor zajmuje się dalszym procesowaniem faktur, co może obejmować przypomnienia o płatności czy kontakt z kontrahentami.
  • Finalizacja transakcji. Po otrzymaniu płatności od kontrahenta, faktor wypłaca pozostałą część należności faktorantowi.

Zalety korzystania z faktoringu

Faktoring, w którym uczestniczy faktorant, ma wiele zalet, które mogą pozytywnie wpłynąć na sytuację przedsiębiorstwa.

  1. Poprawa płynności finansowej

Dzięki faktoringowi faktorant może szybko uzyskać dostęp do gotówki, co pozwala na bieżące regulowanie zobowiązań i uniknięcie problemów z płynnością.

  1. Eliminacja ryzyka kredytowego

W przypadku faktoringu pełnego i niepełnego faktor odpowiada za odzyskiwanie należności, to znaczy zajmuje się monitoringiem należności, przypominaniem o zapłacie. Natomiast dodatkowo w faktoringu pełny, w razie gdy kontrahent nie ureguluje faktury, to faktor zwraca się z powrotem do faktoranta i od niego egzekwuje płatność. 

  1. Oszczędność czasu i spokój

Faktor zajmuje się procesem monitoringu należności, co pozwala faktorantowi skupić się na podstawowej działalności firmy, zamiast tracić czas na windykację.

  1. Możliwość rozwoju

Dzięki stabilnej płynności finansowej faktorant ma szansę na inwestycje w rozwój firmy, co może prowadzić do zwiększenia przychodów.

Kto to faktorant: podsumowanie

Kto to faktorant? To przedsiębiorca, który decyduje się na skorzystanie z usług faktoringowych, aby poprawić swoją płynność finansową. Dzięki sprzedaży swoich należności faktorowi, może szybko uzyskać gotówkę, co pozwala mu na bieżące regulowanie zobowiązań i inwestycje w rozwój. Faktoring to elastyczne i skuteczne rozwiązanie dla wielu firm, ale przed podjęciem decyzji warto dokładnie przemyśleć zarówno zalety, jak i wady tego rozwiązania.

 

W każdej firmie dążenie do zyskowności jest jednym z głównych celów. Aby go osiągnąć, przedsiębiorstwa muszą zrozumieć, jakie są ich progi i wskaźniki rentowności. W tym artykule przyjrzymy się bliżej tym pojęciom, ich znaczeniu oraz sposobom analizy, które mogą pomóc w podejmowaniu lepszych decyzji biznesowych.

Czym jest rentowność przedsiębiorstwa?

Rentowność przedsiębiorstwa to wskaźnik, który pokazuje, jak skutecznie firma prowadzi swoją działalność oraz zarządza zasobami. Odzwierciedla zdolność do generowania zysków przy jednoczesnej optymalizacji kosztów. Rentowna firma osiąga większe przychody niż wydatki, co sprawia, że jej działalność jest finansowo opłacalna.

Poziomy analizy rentowności

Rentowność można analizować na różnych poziomach:

  • całej firmy: ogólna ocena efektywności działalności;
  • klientów i grup klientów: identyfikacja najbardziej zyskownych segmentów;
  • projektów i zleceń: ocena opłacalności poszczególnych inicjatyw;
  • rodzajów usług i kategorii produktów: analiza, które oferty przynoszą największe zyski.

Kluczowe czynniki wpływające na rentowność

Rentowność przedsiębiorstwa jest uzależniona od wielu aspektów, w tym:

  • branży: różne sektory mają różne normy rentowności;  branże o niskiej marży operacyjnej, jak handel detaliczny, będą miały inne normy rentowności niż np. branża technologiczna czy farmaceutyczna, gdzie ROI może być wyższe, ale cykl zwrotu z inwestycji dłuższy;
  • wielkości firmy: większe firmy mogą korzystać z efektu skali;
  • cyklu produkcyjnego: dłuższe cykle produkcji często prowadzą do wyższej rentowności, choć też generują wyższe koszty utrzymania zapasów i wiążą się z większym ryzykiem; z kolei czasem skrócenie cyklu produkcyjnego przy zachowaniu jakości może poprawić rentowność;
  • ilości sprzedawanych produktów i usług: różnorodność oferty może zwiększyć przychody;
  • kosztów  wytwarzania: efektywność produkcji wpływa na rentowność;
  • strategii cenowej i marketingowej: dobrze przemyślane podejście może zwiększyć przychody;
  • całkowitego poziomu kosztów: kontrola kosztów to klucz do rentowności;
  • struktury kosztów stałych i zmiennych: optymalizacja tych kosztów może przynieść oszczędności;
  • koniunktury gospodarczej: sytuacja rynkowa wpływa na popyt i ceny;
  • metody finansowania inwestycji: odpowiednie podejście do finansowania może zwiększyć rentowność;
  • polityki podatkowej firmy: zarządzanie zobowiązaniami podatkowymi jest kluczowe;
  • struktury asortymentu sprzedaży: odpowiednie dopasowanie oferty do potrzeb rynku.

Co to jest próg rentowności?

Próg rentowności to poziom sprzedaży, przy którym przychody przedsiębiorstwa pokrywają wszystkie jego koszty – zarówno stałe, jak i zmienne. W praktyce oznacza to, że na tym etapie firma nie generuje ani zysku, ani straty. Znalezienie tego progu jest kluczowe dla każdego przedsiębiorstwa, ponieważ pozwala na określenie minimalnej sprzedaży potrzebnej do osiągnięcia równowagi finansowej.

Jak obliczyć próg rentowności?

Aby obliczyć próg rentowności, przedsiębiorstwo musi znać swoje koszty stałe oraz zmienne. Koszty stałe to te, które nie zmieniają się niezależnie od poziomu produkcji, takie jak czynsz czy pensje pracowników. Koszty zmienne natomiast rosną wraz z produkcją, np. koszty surowców. Próg rentowności można obliczyć za pomocą kilku wzorów.

  • Ilościowy próg rentowności można obliczyć, dzieląc koszty stałe przez różnicę między ceną sprzedaży a jednostkowym kosztem zmiennym ( to na przykład koszty surowców, energii czy nadgodzin podzielone na liczbę wyprodukowanych jednostek).
  • Wartościowy próg rentowności można obliczyć, mnożąc próg ilościowy przez cenę sprzedaży.
  • Procentowy próg rentowności oblicza się, dzieląc próg ilościowy przez przewidywany popyt i mnożąc przez 100%.

Wskaźnik rentowności: klucz do oceny efektywności

Wskaźnik rentowności to miara, która pozwala na ocenę efektywności działania firmy. Istnieje wiele różnych wskaźników rentowności, ale najczęściej analizowane to ROE, ROA, ROS i ROI.

Wskaźnik rentowności kapitału własnego (ROE)

Wskaźnik ROE mierzy procentowy zysk, czyli stopę zwrotu z inwestycji, który przypada na kapitał własny przedsiębiorstwa. Wysoki poziom tego wskaźnika sugeruje, że firma generuje znaczne nadwyżki finansowe, co może umożliwić wypłatę dywidend. Jeśli przedsiębiorstwo korzysta z zewnętrznych źródeł finansowania, może to przyczynić się do dalszego wzrostu ROE.

Wskaźnik rentowności aktywów (ROA)

Wskaźnik ROA określa, jaką część zysku netto przedsiębiorstwo osiąga w stosunku do wartości swoich aktywów, zarówno trwałych, jak i obrotowych. Umożliwia on ocenę efektywności wykorzystania zasobów majątkowych, takich jak maszyny, nieruchomości, komputery czy wartości niematerialne i prawne. Wyższa wartość ROA wskazuje na lepszą sytuację finansową firmy, co czyni ten wskaźnik istotnym kryterium oceny dla banków przed przyznaniem kredytu.

Wskaźnik rentowności sprzedaży (ROS)

Wskaźnik ROS umożliwia obliczenie rentowności netto, która wskazuje procentowy udział zysku w przychodach ze sprzedaży po uwzględnieniu wszystkich kosztów oraz podatków. Spadek wartości tego wskaźnika może sugerować, że firma musi zwiększyć sprzedaż produktów lub usług, aby osiągnąć zamierzoną marżę.

Wskaźnik rentowności inwestycji (ROI)

Wskaźnik ROI określa rentowność kapitału zaangażowanego przez firmę, niezależnie od źródła finansowania (mogą to być np. pożyczki, faktoring). Wskazuje stopę zwrotu z inwestycji. Jeśli ROI znacznie przewyższa koszty zewnętrznego finansowania, firma ma możliwość skalowania działalności bez konieczności posiadania dużego kapitału własnego.

WACC: średni Ważony Koszt Kapitału

Dodatkowo w ocenie rentowności firmy, zwłaszcza w kontekście inwestycji, warto wyliczyć WACC. To Średni Ważony Koszt Kapitału, którego analiza daje odpowiedź na to, czy firma generuje zyski przewyższające koszt finansowania (zarówno kapitału własnego, jak i obcego).

EBIT

EBIT to zysk operacyjny, który oblicza się przed uwzględnieniem podatków i odsetek. W analizie finansowej jego stosowanie pozwala na łatwiejsze porównywanie wyników działalności różnych firm, niezależnie od ich poziomu dźwigni finansowej i obciążeń podatkowych.

EBITDA

Wskaźnik EBITDA (zysk przed odsetkami, podatkami i amortyzacją) dostarcza szerszego obrazu wyników operacyjnych firmy niż EBIT. Dzięki uwzględnieniu amortyzacji, która jest dodawana z powrotem do EBIT, eliminowany jest wpływ kosztów niegotówkowych, co lepiej odzwierciedla generowanie przepływów pieniężnych. EBITDA jest powszechnie wykorzystywana do oceny efektywności operacyjnej przedsiębiorstwa oraz jego potencjału w zakresie przepływów gotówkowych.

Jak zwiększyć rentowność przedsiębiorstwa?

Dbanie o rentowność firmy powinno rozpocząć się jak najwcześniej, najlepiej już na etapie tworzenia biznesplanu. Jeśli działalność zaczyna przynosić mniejsze zyski, warto rozważyć poniższe działania, które mogą pomóc poprawić rentowność jak np.:

  • redukcja kosztów operacyjnych,
  • zmiana formy opodatkowania,
  • inwestycje w szkolenia dla pracowników,
  • zwiększenie inwestycji w marketing,
  • oferowanie dodatkowych usług,
  • inwestycje w nowoczesne technologie,
  • rozszerzenie oferty,
  • automatyzacja procesów.

Znaczenie analizy rentowności

Analiza finansowa rentowności jest niezwykle ważna dla przedsiębiorców, ponieważ umożliwia efektywne zarządzanie firmą. Dzięki niej można ocenić, czy podejmowane działania są opłacalne i przynoszą oczekiwane zyski. Regularna ocena rentowności wspiera procesy planowania i prognozowania rozwoju przedsiębiorstwa. Umożliwia również identyfikację błędów w zarządzaniu, ich szybką korektę oraz skoncentrowanie się na najbardziej zyskownych obszarach działalności.

 

 

Płynność finansowa przedsiębiorstwa jest w dużej mierze uzależniona od poziomu oraz struktury kapitału obrotowego netto, znanego jako kapitał pracujący. Co to jest? Przyjrzymy się jego definicji, znaczeniu oraz sposobom zarządzania nim.

Kapitał obrotowy – definicja

Kapitał pracujący to jeden z rodzajów kapitału obrotowego. Kapitał obrotowy to różnica między bieżącymi aktywami a bieżącymi zobowiązaniami. 

Bieżące zobowiązania obejmują m.in.:

  • zobowiązania wobec dostawców (nieuregulowane rachunki za dostawy),
  • wynagrodzenia dla pracowników,
  • kredyty krótkoterminowe w bankach,
  • zobowiązania wobec państwa (podatki, składki na ubezpieczenia społeczne, opłaty).

 

Występuje kapitał obrotowy brutto i netto. Kapitał obrotowy brutto (majątek obrotowy) dotyczy całkowitej wartości aktywów obrotowych przedsiębiorstwa, czyli zasobów, które przedsiębiorstwo wykorzystuje w codziennej działalności (np. zapasy, należności, inwestycje). A czym jest kapitał obrotowy netto, czyli kapitał pracujący?

Kapitał pracujący – co to takiego?

Kapitał obrotowy netto, zwany również kapitałem pracującym, to nadwyżka aktywów obrotowych ponad zobowiązania krótkoterminowe lub różnica między kapitałem stałym a majątkiem trwałym. Wartości te obejmują jedynie te aktywa, które firma planuje wykorzystać w okresie do 12 miesięcy. Wśród nich znajdują się:

  • zapasy (towary, materiały, półprodukty),
  • należności krótkoterminowe (z tytułu dostaw i usług),
  • inwestycje krótkoterminowe (środki pieniężne, pożyczki, udziały).

 

Kapitał pracujący staje się szczególnie istotny w sytuacjach kryzysowych, gdy przedsiębiorstwo może napotkać trudności z utrzymaniem płynności finansowej.

Znaczenie kapitału obrotowego

Kapitał obrotowy odgrywa kluczową rolę w utrzymaniu płynności finansowej. Jest szczególnie ważny w sytuacjach, gdy klienci opóźniają płatności lub gdy przedsiębiorstwo ma problemy ze sprzedażą. Posiadanie odpowiedniego kapitału pracującego pozwala firmie na kontynuowanie działalności bez konieczności zaciągania kredytów oraz zabezpiecza ją przed finansowymi konsekwencjami kryzysów.

Dodatni kapitał obrotowy świadczy o marginesie wypłacalności, co umożliwia uregulowanie zobowiązań, nawet w trudnych warunkach.

Obliczanie wartości kapitału obrotowego netto

Kapitał pracujący można obliczyć na dwa sposoby: podejściem majątkowym i kapitałowym. Oba podejścia wykorzystują dane z bilansu przedsiębiorstwa.

Podejście majątkowe

Obliczenie kapitału obrotowego netto (KON) w tym podejściu odbywa się według wzoru:

[KON = Aktywa bieżące – Zobowiązania krótkoterminowe]

Podejście kapitałowe

W tej metodzie korzystamy z równania:

[KON = Kapitał stały – Aktywa trwałe]*

*kapitał stały to środki własne lub długoterminowe środki dłużne, zaś aktywa trwałe to nieruchomości, budynki, maszyny, urządzenia, pojazdy i inne środki niezbędne do prowadzenia działalności

Obie metody powinny prowadzić do identycznych wyników. W przypadku różnic, mogą one wynikać z niejednoznacznej klasyfikacji niektórych elementów bilansu.

Interpretacja wartości kapitału obrotowego netto

Wartość kapitału obrotowego netto interpretuje się przede wszystkim w kontekście jego poziomu:

  • KON > 0: oznacza, że przedsiębiorstwo dysponuje aktywami obrotowymi, które są finansowane długoterminowym kapitałem, co stanowi zabezpieczenie w trudnych czasach;
  • KON < 0: wskazuje na to, że zobowiązania bieżące przewyższają aktywa obrotowe, co może prowadzić do problemów z płynnością, choć nie zawsze jest to sytuacja krytyczna;
  • KON jest zerowy: aktywa i zobowiązania bieżące są na tym samym poziomie, co sugeruje brak rezerw finansowych;

 

Kapitał pracujący może być efektem posiadania wyłącznie kapitałów własnych, mieszanką kapitałów własnych i obcych lub całkowicie obcych (długoterminowych). Korzystanie z długu, czyli z pożyczek i kredytów,  wiąże się jednak z kosztami odsetkowymi.

Zarządzanie kapitałem obrotowym

Zarządzanie kapitałem obrotowym ma na celu znalezienie równowagi między bezpieczeństwem przedsiębiorstwa a zyskownością działalności. Można je podzielić na cztery kluczowe elementy:

  • Zarządzanie środkami pieniężnymi: utrzymywanie odpowiedniego poziomu gotówki, aby zaspokoić zobowiązania bez gromadzenia nadmiaru.
  • Zarządzanie zapasami: optymalne zarządzanie zapasami, aby zaspokoić popyt i jednocześnie ograniczyć koszty magazynowania.
  • Zarządzanie należnościami: regulowanie polityki kredytowej, aby zachęcać do zakupów, jednocześnie minimalizując ryzyko opóźnień w płatnościach.
  • Zarządzanie długiem krótkoterminowym: odpowiedni dobór źródeł finansowania (np. pożyczki, faktoring), które zapewniają bezpieczeństwo i terminowość spłat.

 

Strategie zarządzania kapitałem pracującym

Właściwe zarządzanie kapitałem pracującym jest kluczowe dla funkcjonowania firmy. Istnieją trzy podstawowe strategie.

  • Strategia agresywna polega na utrzymywaniu niskiego poziomu aktywów obrotowych względem bieżących zobowiązań. Choć niesie to ze sobą wysokie ryzyko, może również przynieść duże zyski, poprawiając rentowność, ale zmniejszając płynność finansową.
  • Strategia konserwatywna, czyli utrzymywanie wysokiego poziomu aktywów obrotowych przy minimalizowaniu bieżących kosztów. Choć ta strategia wiąże się z niższym ryzykiem, to może również skutkować mniejszymi zyskami.
  • Strategia umiarkowana stanowi pośrednie podejście między strategiami agresywną a konserwatywną, zachowując niewielką płynność finansową i umiarkowane koszty finansowania.

 

Kapitał obrotowy netto jest kluczowym elementem zarządzania finansami w przedsiębiorstwie. Jego odpowiednie monitorowanie i zarządzanie mają kluczowe znaczenie dla zachowania płynności finansowej oraz długoterminowej stabilności. Przedsiębiorcy powinni stosować strategie, które najlepiej odpowiadają ich sytuacji rynkowej oraz celom finansowym, aby skutecznie zarządzać swoimi zasobami i zapewnić rozwój firmy.

 

 

Zakupy ratalne stają się coraz bardziej popularnym sposobem finansowania dla przedsiębiorców, jednak przed podjęciem decyzji o takim rozwiązaniu, warto przeanalizować, jakie opcje oferują sklepy. Zanim zdecydujemy się na zakup sprzętu na firmę, należy upewnić się, że wybrany sklep oferuje raty na firmę na tych samych warunkach, co dla klientów indywidualnych.

Różnice w ofertach dla klientów indywidualnych i biznesowych

Niektóre sklepy mogą mieć odmienne zasady dotyczące zakupów ratalnych dla klientów biznesowych. W niektórych przypadkach przedsiębiorcy mogą spotkać się z wyższym oprocentowaniem lub brakiem ofert promocyjnych, takich jak raty z oprocentowaniem 0%.

Dlatego warto przed zakupem dokładnie zapoznać się z regulaminem sklepu oraz dostępnością opcji ratalnych. Wielu właścicieli firm nie zdaje sobie sprawy, że mogą być traktowane inaczej niż klienci indywidualni, co może prowadzić do nieporozumień i frustracji.

Jakie opcje mają przedsiębiorcy?

Co zrobić, gdy sklep nie oferuje sprzedaży ratalnej? Jest kilka innych opcji sfinansowania zakupów bez konieczności uiszczania za nie od razu całej płatności.

Raty na firmę w instytucji finansowej

Przedsiębiorcy mogą skorzystać z finansowania w instytucjach finansowych, takich jak banki czy instytucje udzielające pożyczek ratalnych dla firm. W takim przypadku, pieniądze przeznaczone są na zakup konkretnej rzeczy, a przedsiębiorca spłaca je w ratach, przekazując pieniądze bezpośrednio instytucji. To rozwiązanie daje większą elastyczność, a przedsiębiorca nie jest uzależniony od oferty konkretnego sklepu.

Przygotowując się do zaciągnięcia rat, warto przeanalizować swoją zdolność kredytową oraz ocenić, czy będziemy w stanie regularnie spłacać zobowiązanie. Ważne jest, aby nie przekraczać swojego budżetu i nie zadłużać się ponad miarę.

Faktoring jako alternatywa

Innym, coraz bardziej popularnym rozwiązaniem jest skorzystanie z faktoringu. Dzięki tej usłudze przedsiębiorca może dokonać zakupu, płacąc od razu całą kwotę, nawet jeśli aktualnie nie ma wystarczających środków. Wystarczy przekazać firmie faktoringowej fakturę z odroczonym terminem płatności, a faktor sfinansuje ją, przelewając pieniądze na konto przedsiębiorcy.

Dzięki temu przedsiębiorca nie musi czekać na wpływ środków, a może natychmiast sfinansować swoje zakupy. To świetne rozwiązanie dla firm, które potrzebują płynności finansowej, a jednocześnie chcą uniknąć długoterminowego zadłużania się.

Jak ująć raty w księgach rachunkowych?

Udało się uzyskać raty na firmę? Jak je zaksięgować?

Zasady księgowania zakupów ratalnych

Zakup ratalny powinien być ujęty w KPiR zgodnie z datą wystawienia faktury. Ważne jest, aby cała kwota zakupu została uwzględniona, niezależnie od tego, że płatność jest rozłożona na raty.

Z punktu widzenia księgowości, nie można uwzględniać miesięcznych rat w ewidencji, gdyż mogłoby to prowadzić do sztucznego zawyżenia kosztów. Jeśli jednak dokonano zakupów na raty z oprocentowaniem, przedsiębiorca ma prawo uwzględnić zapłacone odsetki jako koszt uzyskania przychodu, ale tylko po ich opłaceniu. Ważne jest, aby mieć odpowiednie dokumenty potwierdzające zapłatę odsetek. Przedsiębiorca powinien dokumentować te wydatki na podstawie harmonogramu spłat dostarczonego przez sprzedawcę.

Co zrobić, gdy sklep nie chce wystawić faktury VAT?

Bez faktury VAT nie można zaksięgować zakupów sfinansowanych ratami na firmę. Co zrobić, gdy sklep nie oferuje wystawienia faktury dla przedsiębiorców za zakupy ratalne?

Prawo do faktury

W sytuacji, gdy sklep odmawia wystawienia faktury VAT na firmę, warto wiedzieć, że ma taki obowiązek zgodnie z przepisami prawa. Właściwe rozliczenie zakupów ratalnych wymaga prawidłowo wystawionej faktury na dane działalności. Jeśli sprzedawca odmawia, warto domagać się swoich praw.

W Polsce obowiązek wystawienia faktury wynika z Ustawy o podatku od towarów i usług. Artykuł 106b tej ustawy jasno stwierdza, że podatnik VAT ma obowiązek wystawić fakturę, gdy sprzedaż, dostawa towarów lub świadczenie usług są dokonywane przez podatnika VAT na rzecz innego podatnika VAT lub osoby prawnej, która nie jest podatnikiem. Każdy dystrybutor czy autoryzowany sprzedawca ma zatem obowiązek wystawić fakturę VAT na firmę, jeśli zakup dotyczy działalności gospodarczej.

Zgłaszanie nieprawidłowości

Jeśli napotkamy trudności w uzyskaniu faktury VAT, warto zgłosić ten problem odpowiednim instytucjom, takim jak Urząd Skarbowy. Wiedza o swoich prawach to klucz do uniknięcia problemów i nieporozumień.

Zakupy ratalne mogą być korzystnym rozwiązaniem dla przedsiębiorców, jednak ważne jest, aby znać swoje prawa oraz obowiązki sprzedawców. Warto porównywać oferty, analizować warunki finansowania oraz być świadomym dostępnych alternatyw, takich jak faktoring czy pożyczka ratalna dla firm.

Niezapłacone faktury to problem, który może znacząco wpłynąć na funkcjonowanie firmy. Brak terminowych płatności od kontrahentów prowadzi do poważnych zakłóceń w płynności finansowej przedsiębiorstwa. Gdy firma nie otrzymuje na czas środków za świadczone usługi lub dostarczone towary, może nie być w stanie pokryć swoich własnych zobowiązań, takich jak wypłaty dla pracowników, podatki czy opłaty za materiały. Każda niezapłacona faktura kumuluje ryzyko finansowe i może prowadzić do sytuacji, w której przedsiębiorstwo staje się niewypłacalne, co z kolei może skutkować koniecznością restrukturyzacji, a nawet ogłoszenia upadłości.

Wpływ niezapłaconych faktur na relacje biznesowe

Niezapłacone faktury mogą negatywnie wpływać na relacje z kontrahentami oraz dostawcami. Firmy, które regularnie spóźniają się z płatnościami, mogą stracić zaufanie swoich partnerów biznesowych. Długotrwałe zaległości mogą prowadzić do rozwiązania umów, co dodatkowo pogłębia problemy finansowe. W dłuższej perspektywie brak stabilnych relacji z kontrahentami może ograniczyć możliwości rozwoju przedsiębiorstwa i utrudnić jego funkcjonowanie na rynku. Współpraca oparta na zaufaniu jest kluczowa w biznesie, a niezapłacona faktura może to zaufanie skutecznie podważyć.

Konsekwencje niezapłaconych faktur: utrata reputacji

Kolejną konsekwencją niezapłaconych faktur jest pogorszenie reputacji firmy. Na rynku, gdzie konkurencja jest duża, dobra opinia i zaufanie klientów oraz partnerów biznesowych są bezcenne. Przedsiębiorstwa, które mają problemy z terminowym regulowaniem zobowiązań, mogą stać się mniej atrakcyjne dla potencjalnych partnerów. W dobie powszechnego dostępu do informacji, negatywne opinie mogą szybko rozprzestrzenić się w branży, co dodatkowo utrudnia nawiązywanie nowych relacji biznesowych i zdobywanie klientów. Niezapłacone faktury mogą stać się więc nie tylko problemem finansowym, ale także wizerunkowym.

Prawne skutki niezapłaconej faktury

Opóźnienia w regulowaniu zobowiązań finansowych niosą ze sobą konsekwencje nie tylko na płaszczyźnie biznesowej, ale także prawnej. Jednym z pierwszych skutków zaległości wobec innych podmiotów jest możliwość wpisania dłużnika do Rejestru Dłużników Niewypłacalnych, prowadzonego przez Krajowy Rejestr Sądowy. Kolejnym poważnym następstwem opóźnionych płatności może być wytoczenie powództwa sądowego przez wierzyciela. W przypadku przegranej, dłużnik musi liczyć się z koniecznością pokrycia kosztów sądowych, co często prowadzi do wszczęcia postępowania egzekucyjnego przez komornika.

Giełda wierzytelności jako skutek nieterminowego opłacania faktur

Jednym z następstw opóźnień w płatnościach faktur może być umieszczenie informacji o naszym zadłużeniu na tzw. giełdzie wierzytelności. Takie publiczne ujawnienie zaległości nie tylko komplikuje prowadzenie działalności gospodarczej, ale również negatywnie wpływa na nasze codzienne życie. Może to skutkować ograniczonym dostępem do kredytów konsumenckich, trudnościami w zawieraniu umów z dostawcami usług, takich jak operatorzy telefonii komórkowej, i innymi problemami finansowymi.

Niezapłacona faktura a zagrożenie utratą płynności finansowej

Nieodpowiednie zarządzanie należnościami jest kluczowym czynnikiem prowadzącym do utraty płynności finansowej. Stabilność finansowa jest fundamentalna dla funkcjonowania przedsiębiorstwa i często decyduje o jego przetrwaniu na rynku. W obliczu kryzysu gospodarczego szczególnie istotne jest, aby przedsiębiorstwa dbały o zachowanie właściwej równowagi między przychodami a wydatkami.

Niezapłacona faktura a upadłość

W sytuacji, gdy dłużnik staje się niewypłacalny, wierzyciel może ostatecznie złożyć wniosek do sądu gospodarczego o ogłoszenie upadłości dłużnika. Jeśli firma sama nie podejmie takiego kroku w odpowiednim momencie, może grozić jej utrata prawa do prowadzenia działalności gospodarczej przez określony czas.

Faktoring jako rozwiązanie problemu niezapłaconych faktur

Przy problemach z płatnościami od kontrahentów, warto szczególnie dbać o płynność finansową firmy. Jednym ze sposobów na jej utrzymanie jest faktoring. Faktoring polega na sprzedaży wierzytelności, niezapłaconych i nieprzeterminowanych faktur, firmie faktoringowej, która w zamian natychmiast wypłaca środki pieniężne. Dzięki temu przedsiębiorstwo nie musi czekać na płatność od kontrahenta, co pozwala na utrzymanie stabilności finansowej i uniknięcie problemów związanych z brakiem gotówki. Faktoring jest szczególnie przydatny w sytuacjach, gdy firma współpracuje z dużymi kontrahentami, którzy wymagają długich terminów płatności.

Zalety faktoringu dla firmy

Korzystanie z faktoringu może również zmniejszyć ryzyko niewypłacalności kontrahenta. Faktor może przejąć na siebie część ryzyka, co zabezpiecza firmę przed utratą środków. Dodatkowo, faktoring pozwala na lepsze zarządzanie należnościami i koncentrację na rozwoju firmy, zamiast na monitorowaniu i egzekwowaniu płatności. W efekcie przedsiębiorstwo może lepiej planować swoją działalność i unikać problemów finansowych wynikających z opóźnionych płatności.

Podsumowując, niezapłacone faktury stanowią poważne zagrożenie dla stabilności finansowej i operacyjnej firmy. Mogą one prowadzić do szeregu negatywnych konsekwencji, w tym do problemów z płynnością finansową, pogorszenia relacji z kontrahentami, a także do spadku reputacji na rynku. Dlatego warto rozważyć różne metody zarządzania ryzykiem, w tym faktoring, który może pomóc firmie w utrzymaniu stabilności finansowej i uniknięciu problemów związanych z niezapłaconymi fakturami.

 

Prowadzenie firmy to nieustanne dążenie do zwiększania efektywności operacyjnej, co przekłada się na wzrost aktywów i środków obrotowych. Aktywa obrotowe są kluczowym elementem finansów każdej firmy, ponieważ obejmują wszystkie zasoby, które mogą być szybko zamienione na gotówkę, takie jak zapasy, należności czy środki pieniężne. Warto dowiedzieć się, jak skutecznie nimi zarządzać, aby firma mogła się rozwijać, i jak je zwiększyć.

Aktywa i środki obrotowe: co to?

Rzeczowe aktywa obrotowe to zasoby w firmie, które mają być zużyte lub sprzedane w ciągu 12 miesięcy lub normalnego cyklu operacyjnego. Obejmują zapasy, czyli materiały nabyte do zużycia wewnętrznego, produkty gotowe, półprodukty oraz towary przeznaczone do sprzedaży. Zalicza się do nich także produkcję w toku, czyli produkty, które są w trakcie wytwarzania. Finansowe środki obrotowe to m.in. środki pieniężne, instrumenty kapitałowe oraz prawa wynikające z kontraktów, które mogą być zamienione na gotówkę w ciągu 12 miesięcy. Należności krótkoterminowe obejmują zobowiązania z tytułu dostaw i usług wymagalne w tym okresie.

Poprawa stanu aktywów obrotowych w firmie

Istnieje kilka sposobów na to by dbać o środki obrotowe i tym samym utrzymywać właściwą płynność finansową przedsiębiorstwa.

Optymalizacja zarządzania zapasami

Zarządzanie zapasami ma bezpośredni wpływ na aktywa obrotowe w firmie. Efektywne monitorowanie stanu zapasów i unikanie nadmiernych zakupów pozwala na optymalizację środków, które mogłyby być zamrożone w postaci magazynowanych towarów. Warto zainwestować w nowoczesne narzędzia do zarządzania zapasami, które pomogą w bieżącej kontroli poziomu towarów i ich rotacji. Automatyzacja procesów magazynowych oraz analiza sezonowości popytu pozwolą na lepsze zarządzanie tym elementem aktywów obrotowych.

Skuteczne zarządzanie należnościami

Należności to ważna część aktywów obrotowych. Opóźnienia w spłatach od klientów mogą wpływać na płynność finansową firmy, dlatego istotne jest wdrożenie skutecznych procedur windykacyjnych. Regularne przypomnienia o zbliżających się terminach płatności oraz wprowadzenie zniżek za wcześniejsze uregulowanie faktur mogą pozytywnie wpłynąć na terminowość spłat. Warto również rozważyć współpracę z firmami windykacyjnymi lub sprzedaż wierzytelności, co pomoże szybciej odzyskać środki obrotowe.

Negocjowanie lepszych warunków płatności

Jednym z kluczowych sposobów na poprawę środków obrotowych jest negocjowanie korzystniejszych warunków płatności zarówno z dostawcami, jak i odbiorcami. Wydłużenie terminów płatności dla dostawców może zwiększyć dostępność gotówki w firmie, co przełoży się na większe możliwości inwestycyjne. Z kolei skrócenie terminów płatności dla klientów pozwoli na szybsze odzyskanie środków obrotowych.

Zwiększenie stanu środków obrotowych

Firma może też spróbować finansowania obrotowego, które wpłynie na zwiększenie stanu środków. Do wyboru jest kilka metod tego typu finansowania zewnętrznego.

Kredyty obrotowe, kredyty w rachunku bieżącym i kredyty odnawialne

Kredyty obrotowe to krótkoterminowe lub średnioterminowe finansowanie (do kilku lat), które ma na celu zwiększenie płynności firmy, umożliwiając jej rozwój. Wysokość dostępnego kredytu zależy od wielu czynników, w tym rodzaju działalności firmy. Można także ubiegać się o pożyczkę ratalną, udzielaną na prostszych zasadach niż kredyt. 

Faktoring

Faktoring to usługa finansowa, która pomaga firmom szybciej uzyskać gotówkę za wystawione faktury. Gdy podmiot sprzedaje towar lub usługi, wystawia fakturę z odroczonym terminem płatności i musi czekać na przelew np. 30 dni lub dłużej. Faktoring polega na tym, że firma przekazuje tę fakturę instytucji faktoringowej, która wypłaca większość jej kwoty niemal od razu (zazwyczaj około 80-90%). Resztę otrzymuje po opłaceniu faktury przez kontrahenta, pomniejszoną o prowizję dla faktora. Dzięki temu firma nie musi czekać na zapłatę i ma płynność finansową. Jest to skuteczna metoda na szybkie odblokowanie kapitału obrotowego, ale kwota finansowania jest ograniczona przez wartość należności firmy.

Faktoring odwrotny

Faktoring odwrotny to sposób na finansowanie zakupów firmy, bez obciążania własnych środków w danym momencie. W ramach tego rozwiązania faktor (instytucja finansująca) opłaca faktury dostawców bezpośrednio, a przedsiębiorstwo spłaca zobowiązanie w ustalonym terminie. Dzięki temu firma może opóźnić płatność, a faktor monitoruje przeznaczenie środków na zakup towarów lub usług.

Refinansowanie aktywów

Jeśli firma nie może uzyskać niezabezpieczonego finansowania, czyli po prostu pożyczki z oprocentowaniem, może wykorzystać swoje aktywa do pozyskania kredytu zabezpieczonego. Kwota, jaką firma może uzyskać, zależy od wartości aktywów użytych jako zabezpieczenie.

Finansowanie VAT

To forma kredytu obrotowego przeznaczona na pokrycie płatności podatku VAT, która może być szczególnie przydatna, gdy firma ponosi wysokie koszty z tego tytułu. Kredyt ten pomaga pokryć te zobowiązania do momentu, gdy firma otrzyma zwrot podatku od urzędu skarbowego.

Inwestowanie w szybkie instrumenty finansowe

Warto zastanowić się nad inwestycjami w krótkoterminowe instrumenty finansowe, które pozwolą zwiększyć aktywa obrotowe. Lokaty bankowe, bony skarbowe czy krótkoterminowe fundusze inwestycyjne mogą być dobrym rozwiązaniem dla firm, które dysponują nadwyżkami środków, ale nie chcą ich zamrażać na dłuższy czas. Odpowiednio zdywersyfikowane portfele inwestycyjne mogą pomóc firmie zwiększyć płynność finansową.

Co to jest analiza wskaźnikowa i jak wpływa na decyzje finansowe?

Analiza wskaźnikowa to narzędzie, które pomaga ocenić efektywność zarządzania aktywami obrotowymi w firmie. Dzięki niej można monitorować takie wskaźniki, jak wskaźnik bieżącej płynności, wskaźnik rotacji zapasów czy wskaźnik rotacji należności. Regularne analizy pozwalają na podejmowanie lepszych decyzji dotyczących zarządzania środkami obrotowymi, co wpływa na długoterminową stabilność finansową firmy.

Zwiększanie aktywów i środków obrotowych w firmie to proces, który wymaga skrupulatnego zarządzania zapasami, należnościami oraz inwestycjami krótkoterminowymi. Kluczowe jest wdrożenie narzędzi do monitorowania finansów, jak analiza wskaźnikowa, aby podejmować świadome decyzje. Firma, która skutecznie zarządza swoimi aktywami obrotowymi, zyskuje większą elastyczność finansową i stabilność na rynku.

 

Wystawienie faktury to jedna z podstawowych czynności administracyjnych, z którą spotyka się każdy przedsiębiorca prowadzący działalność gospodarczą. Mimo że proces ten wydaje się prosty, istnieje wiele zasad i terminów, które należy przestrzegać. Ile czasu na wystawienie faktury ma przedsiębiorca zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa? Odpowiedź na to pytanie znajdziesz poniżej. 

Podstawowy termin wystawienia faktury

Fakturę należy wystawić najpóźniej do 15. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym miała miejsce dostawa towaru lub wykonanie usługi. Oznacza to, że jeśli sprzedaż miała miejsce na przykład 10 stycznia, przedsiębiorca ma czas do 15 lutego, aby wystawić fakturę. Ten termin zapłaty faktury obowiązuje w większości przypadków i dotyczy zarówno sprzedaży towarów, jak i usług. Warto jednak pamiętać, że przestrzeganie tego terminu jest nie tylko kwestią formalną, ale również obowiązkiem prawnym, którego niedopełnienie może prowadzić do konsekwencji podatkowych w postaci konieczności korekty opłaconego PIT-u czy VATU oraz pliku JPK_VAT, a nawet skutkować nałożeniem grzywny.

Faktury zaliczkowe

Termin wystawienia faktury zaliczkowej powinien być zgodny z ogólnie przyjętymi zasadami fakturowania. Sprzedawca musi wystawić ten dokument najpóźniej do 15. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym otrzymano część lub całość zapłaty. Fakturę zaliczkową można również wystawić z wyprzedzeniem, jednak nie większym niż 60 dni.

Wyjątki od reguły

Niektóre branże mają specyficzne przepisy dotyczące tego, ile jest czasu na wystawienie faktury:

  • 30 dni od daty zakończenia prac budowlanych lub budowlano-montażowych,
  • 60 dni od daty dostarczenia towarów w przypadku sprzedaży książek drukowanych (z wyłączeniem map, ulotek, gazet i czasopism),
  • 90 dni od daty sprzedaży w przypadku usług drukowania książek (z wyłączeniem map, ulotek, gazet i czasopism oraz importu usług).

 

Konsekwencje przekroczenia terminu

Nieprzestrzeganie terminu wystawienia faktury może mieć poważne konsekwencje. Po pierwsze, przedsiębiorca może zostać ukarany grzywną za niewystawienie faktury w wymaganym terminie. Po drugie, opóźnienia w wystawieniu faktury mogą prowadzić do problemów z rozliczeniem podatku VAT, co z kolei może wpłynąć na płynność finansową firmy. Dlatego niezwykle istotne jest, aby termin wystawienia faktury był dotrzymany.

Dobre praktyki w wystawianiu faktur

Aby uniknąć problemów związanych z nieterminowym wystawieniem faktury, warto wdrożyć kilka dobrych praktyk. Po pierwsze, regularne monitorowanie daty sprzedaży i bieżące wystawianie faktur pomoże uniknąć nagromadzenia dokumentów na koniec miesiąca. Po drugie, warto korzystać z programów do fakturowania, które automatyzują proces i przypominają o zbliżających się terminach. Po trzecie, jeżeli przedsiębiorca prowadzi działalność w branży o niestandardowych zasadach fakturowania, warto zasięgnąć porady specjalisty, który pomoże dostosować procesy administracyjne do wymogów prawnych.

Faktura pro forma a zwykła faktura

W obiegu dokumentów księgowych często pojawia się faktura pro forma, która różni się od zwykłej faktury. Faktura pro forma to dokument informacyjny, który pełni funkcję oferty handlowej, ale nie jest dokumentem księgowym ani prawnym zobowiązaniem do zapłaty. Służy do przedstawienia warunków transakcji, takich jak cena, ilość, termin dostawy czy forma płatności, ale nie jest podstawą do odliczenia podatku VAT ani księgowania kosztów. Wystawienie faktury pro forma jest często stosowane przed finalizacją transakcji, aby klient mógł zapoznać się ze szczegółami zamówienia. Dopiero po akceptacji oferty i dokonaniu płatności przedsiębiorca wystawia zwykłą fakturę VAT, która jest wiążącym dokumentem księgowym, uprawniającym do odliczenia VAT i ujęcia kosztów w księgach rachunkowych.

Jakie terminy płatności na fakturze?

Oprócz określenia, ile czasu na wystawienie faktury ma przedsiębiorca, równie istotne jest ustalenie terminu płatności, który znajdzie się na fakturze. Termin płatności to okres, w jakim nabywca towaru lub usługi zobowiązany jest do uregulowania należności. W Polsce nie ma ustawowego obowiązku określenia konkretnego terminu płatności, jednak standardowo przyjmuje się, że wynosi on od 7 do 30 dni, w zależności od umowy między stronami. Warto jednak pamiętać, że dłuższe terminy, np. 60 lub 90 dni, mogą być ustalane w specyficznych branżach lub przy większych transakcjach. Dla bezpieczeństwa finansowego firmy kluczowe jest jasno określenie terminu płatności na fakturze i monitorowanie terminowego regulowania należności przez kontrahentów.

Podsumowując, znajomość przepisów dotyczących tego, ile czasu na wystawienie faktury przysługuje przedsiębiorcy, jest kluczowa dla prawidłowego funkcjonowania firmy. Standardowy termin to 15 dni od zakończenia miesiąca sprzedaży, ale istnieją sytuacje wymagające szybszego działania, jak np. przy fakturach zaliczkowych. 

W świecie finansowania przedsiębiorstw istnieje wiele opcji, które pomagają firmom utrzymać płynność finansową i rozwijać działalność. Najpopularniejsze formy to pożyczka, kredyt oraz faktoring. Choć wszystkie te narzędzia mają na celu dostarczenie kapitału, ich mechanizmy działania, koszty oraz warunki różnią się diametralnie. W tym artykule omówimy kluczowe różnice między pożyczką, kredytem a faktoringiem, a także sytuacje, w których warto wybrać jedno z tych rozwiązań.

Pożyczka – elastyczność i szybkość

Pożyczka to klasyczne rozwiązanie finansowe, w którym instytucja finansowa (bank lub firma pozabankowa taka jak SMEO) udziela przedsiębiorcy określonej kwoty, którą należy zwrócić wraz z odsetkami. Pożyczkę można przeznaczyć na dowolny cel, co czyni ją elastycznym źródłem kapitału, zarówno dla firm dojrzałych, jak i tych dopiero wchodzących na rynek.

Zalety pożyczki:

  • Elastyczność – możesz ustalić kwotę oraz okres spłaty, dostosowując je do swoich potrzeb. W SMEO możesz otrzymać pożyczkę ratalną w 100% online, w wysokości od 5 000 zł do 200 000 zł. 
  • Brak ingerencji w zarządzanie firmą – pożyczkodawca nie kontroluje, na co przeznaczasz uzyskane środki, więc możesz nimi dysponować w dowolny sposób.
  • Dostępność – nawet nowe firmy mogą uzyskać pożyczki, mimo braku długiej historii kredytowej. Dzięki firmom pozabankowym procedura jest uproszczona, a środki można otrzymać nawet tego samego dnia po złożeniu wniosku. W SMEO możesz otrzymać przelew nawet w kilka minut po podpisaniu umowy, maksymalnie do 24 godzin. 

 

W SMEO oferujemy pożyczki ratalne dla jednoosobowych działalności gospodarczych na okres od 3 do 12 miesięcy. Cały proces wnioskowania odbywa się online, możesz to zrobić w dowolnym momencie dnia czy nocy. Umowę również podpiszesz jednym kliknięciem. 

Kredyt – wsparcie przy długoterminowych potrzebach

Kredyt różni się od pożyczki kilkoma istotnymi elementami, a jego celem jest zazwyczaj finansowanie bieżącej działalności, inwestycji lub większych wydatków firmowych. Kredytodawcą jest najczęściej bank, a dostępność środków zależy od zdolności kredytowej firmy, co wiąże się z bardziej rygorystycznym procesem oceny.

Cechy kredytu:

  • Ocena zdolności kredytowej – przy udzielaniu kredytu kluczowe znaczenie ma historia kredytowa oraz wyniki finansowe firmy. Banki oczekują także zabezpieczeń, takich jak hipoteka na nieruchomości czy cesja z umów ubezpieczeniowych.
  • Kredyt obrotowy – może być odnawialny (przedłużany po każdorazowej spłacie) lub nieodnawialny. Wykorzystywany jest najczęściej do finansowania bieżącej działalności.
  • Koszty – kredyt wiąże się z kosztami odsetek oraz ewentualnymi dodatkowymi opłatami, np. za przygotowanie umowy. Koszty te są często niższe niż w przypadku faktoringu, ale proces uzyskania finansowania jest dłuższy.

Polscy przedsiębiorcy miewają problemy z dostępem do kapitału obrotowego

Długie terminy płatności faktur sprzedażowych czy opóźnienia w przelewach od kontrahentów to duży problem, który prowadzi do zatorów płatniczych. Pomimo wystawionych faktur konto firmowe często świeci pustkami, co powoduje zaległości w regulowaniu należności do ZUS czy Urzędu Skarbowego. Pojawiają się wówczas niewielkie zadłużenia czy wpisy w BIK, które są po prostu częścią życia większości małych i średnich firm. Często stanowią barierę do uzyskania finansowania w sektorze bankowym.

Trudności z uzyskaniem kredytu będą jeszcze większe w sytuacji zawirowań na rynkach finansowych i pojawiających się szoków podażowych związanych wcześniej z pandemią, a później z wojną w Ukrainie. Inflacja oraz stagnacja gospodarcza potęgowane są spadkiem zaufania konsumentów i inwestorów. To tylko pogarsza płynność finansową wszystkich firm obecnych na rynku i powoduje dodatkowe zapotrzebowanie na kapitał obrotowy.

W sytuacji, gdy o kredyt coraz trudniej, a jego koszty są niepewne i stale rosną, przedsiębiorcy szukają alternatywnych form finansowania. Jedną z nich jest faktoring, finansowanie faktur niezależne od WIBOR-u.

Faktoring – szybkie finansowanie faktur

Faktoring to usługa finansowa, która polega na sprzedaży przez przedsiębiorcę swoich faktur z odroczonym terminem płatności firmie faktoringowej. W zamian przedsiębiorca otrzymuje natychmiastowy dostęp do środków, co pozwala mu na szybsze regulowanie bieżących zobowiązań lub inwestowanie w rozwój. 

Naszą misją w SMEO jest wspieranie w rozwoju polskich przedsiębiorców. Docieramy z usługą faktoringu do firm, które napotykają na bariery finansowania w sektorze bankowym lub zwyczajnie nie chcą z takiej opcji skorzystać. Popularność faktoringu w Polsce rośnie z roku na rok, co potwierdzają dane Polskiego Związku Faktorów. 

Na czym polega faktoring? Mówiąc najprościej, jeśli wystawiasz swojemu kontrahentowi fakturę sprzedażową z terminem np. 60 dni, wcale nie musisz czekać 2 miesięcy na przelew. Dzięki faktoringowi możesz otrzymać pieniądze nawet w jeden dzień i natychmiast przeznaczyć je na dowolny cel.

Faktoring ma kilka niezaprzeczalnych korzyści, które czynią z niego produkt konkurencyjny w stosunku do kredytu.

Zalety faktoringu:

  • Płynność finansowa – dzięki faktoringowi firma natychmiast zyskuje dostęp do środków z faktur, co przyczynia się do poprawy płynności finansowej, zwłaszcza w przypadku długich terminów płatności na fakturach.
  • Zabezpieczenie przed niewypłacalnością kontrahentów – niektóre rodzaje faktoringu obejmują ubezpieczenie na wypadek niewypłacalności kontrahenta, co dodatkowo chroni finanse firmy.
  • Łatwość uzyskania – w odróżnieniu od kredytu, przy faktoringu ważniejsza jest sytuacja finansowa kontrahenta, a nie faktoranta, co sprawia, że dostęp do tej formy finansowania jest łatwiejszy. Aby skorzystać z faktoringu w SMEO należy mieć wystawione faktury sprzedażowe z odroczonym terminem płatności i złożyć prosty wniosek online. Nie wymagamy dodatkowych zabezpieczeń czy długiej historii kredytowej. Firma może nawet mieć niewielkie zadłużenia czy opóźnienia w płatnościach do ZUS czy US.
  • Brak obciążenia bilansu – faktoring nie jest pożyczką, więc nie obciąża bilansu przedsiębiorstwa i nie powoduje zadłużenia. Przedsiębiorca jedynie „przyspiesza” płatności, które już mu przysługują, więc nie wpływa na zdolność kredytową i w żaden sposób jej nie obniża. Dzięki temu, korzystając z faktoringu, wciąż masz możliwość zaciągnięcia dodatkowego kredytu w razie potrzeby. 
  • W przeciwieństwie do banków nie opieramy kosztu naszego faktoringu na bazie aktualnego poziomu WIBOR. Nasi Klienci nie muszą obawiać się nagłego wzrostu cen, kiedy stawki WIBOR idą w górę, co w niepewnej sytuacji rynkowej daje znaczny komfort. 
  • Proces wnioskowania o faktoring jest uproszczony. Po co się męczyć, gromadzić liczne dokumenty, przechodzić żmudną procedurę weryfikacyjną, jeśli można zabezpieczyć swoją płynność i uzyskać finansowanie on-line?

Opis produktu faktoringowego SMEO

  • Finansowanie faktur już od kwoty 400 PLN
  • Limit faktoringowy od 10.000 PLN do 5.000.000 PLN
  • Prosty i całkowicie bezpłatny wniosek w 100% online
  • Pieniądze przelewane na konto już w 24 godziny  
  • Możliwość finansowania pojedynczych faktur
  • Finansowane faktury z terminem płatności do 90 dni 
  • Finansowanie faktur wystawionych w PLN oraz EUR 
  • Finansowane formy działalności: JDG, sp. z o.o., sp. j., s.c., sp. k. rolnicy będący płatnikami VAT, spółka akcyjna, Prosta Spółka Akcyjna
  • Wysoka elastyczność i dopasowanie produktu do faktycznych potrzeb Klienta
  • W 100% transparentna oferta, całkowity koszt finansowania znany przed złożeniem wniosku 
  • Krótka, 1-stronicowa Tabela Opłat i Prowizji, żadnych ukrytych kosztów
  • Płatność tylko za faktyczne dni finansowania, prowizja naliczana dziennie
  • Darmowy system do zarządzania fakturami gwarantujący pełną swobodę finansowania, w 100% online i 24/7
  • Pełne wsparcie dedykowanego specjalnie dla Klienta Opiekuna

Kluczowe różnice między pożyczką, kredytem a faktoringiem

  1. Charakter finansowania:
    • Pożyczka – środki mogą być przeznaczone na dowolny cel, a formalności są uproszczone.
    • Kredyt – wymaga bardziej szczegółowej oceny zdolności kredytowej i jest dedykowany konkretnym celom, np. inwestycjom lub finansowaniu bieżącej działalności.
    • Faktoring – to forma finansowania, w której firma faktoringowa wykupuje faktury z odroczonym terminem płatności, a przedsiębiorca otrzymuje środki od razu. Pieniądze można przeznaczyć na dowolny cel. 
  2. Zabezpieczenia i warunki:
    • Pożyczka – rzadko wymaga zabezpieczeń, zwłaszcza w przypadku pożyczek pozabankowych.
    • Kredyt – banki oczekują solidnych zabezpieczeń, zwłaszcza przy dużych kwotach.
    • Faktoring – nie wymaga klasycznych zabezpieczeń, ponieważ ryzyko spoczywa na wypłacalności kontrahenta.
  3. Koszty:
    • Pożyczka – oprocentowanie i ewentualne opłaty przygotowawcze.
    • Kredyt – odsetki oraz inne opłaty, np. przygotowawcze. Koszt kredytu zależy od wskaźnika WIBOR oraz marży banku.
    • Faktoring – koszty obejmują prowizję za finansowanie faktur oraz ewentualne inne opłaty, jak ubezpieczenie niewypłacalności kontrahenta.
  4. Czas uzyskania środków:
    • Pożyczka – często tego samego dnia po złożeniu wniosku. 
    • Kredyt – proces jest dłuższy i wymaga dostarczenia licznych dokumentów.
    • Faktoring – środki mogą być dostępne już w ciągu kilku godzin od zatwierdzenia faktury przez faktora. W SMEO czas ten wynosi maksymalnie 24 godziny. 

Kiedy wybrać pożyczkę, kredyt, a kiedy faktoring?

Pożyczka jest idealna, gdy potrzebujesz elastycznego finansowania tu i teraz, niemal od ręki i chcesz je przeznaczyć na dowolny cel, a nie masz aktualnie wystawionych faktur, na których zapłatę czekasz. 

Kredyt jest lepszym wyborem, jeśli potrzebujesz dużych środków na długoterminowe inwestycje i jesteś w stanie dostarczyć niezbędne zabezpieczenia.

Faktoring sprawdzi się w sytuacji, gdy Twoja firma wystawia faktury z odroczonym terminem płatności, a chcesz natychmiast uzyskać środki na pokrycie bieżących wydatków. Jest to dobre rozwiązanie w przypadku problemów z płynnością finansową wynikających z długich terminów płatności na fakturach.

Pożyczka, kredyt i faktoring: podsumowanie

Wybór między pożyczką, kredytem a faktoringiem zależy od specyficznych potrzeb Twojej firmy oraz bieżącej sytuacji finansowej. Pożyczka i kredyt mogą służyć różnym celom, ale wymagają bardziej formalnych zabezpieczeń. Faktoring jest usługą, która nie obciąża bilansu, a jedynie pozwala przyspieszyć płatności, które i tak przysługują firmie.

Jeśli Twoja firma potrzebuje wsparcia finansowego, a nie chcesz zadłużać się w sposób klasyczny, faktoring może być idealnym rozwiązaniem.

Złóż wniosek online