Faktoring z regresem – co to jest i na czym polega?

Faktoring z regresem to finansowanie faktur, w którym otrzymujesz pieniądze przed terminem płatności, ale odpowiedzialność za niewypłacalność kontrahenta pozostaje po twojej stronie. Jeśli odbiorca faktury nie zapłaci, faktor może zwrócić się do Twojej firmy o rozliczenie wypłaconych środków na zasadach określonych w umowie.

Rozwiązanie to, nazywane także faktoringiem niepełnym, pozwala szybciej korzystać z pieniędzy zamrożonych w fakturach. Jak dokładnie działa, co dzieje się w przypadku braku zapłaty i czym różni się od faktoringu bez regresu? Poniżej znajdziesz najważniejsze informacje, które pomogą Ci ocenić korzyści i ryzyka wynikające z korzystania z tego finansowania.

Co to jest faktoring z regresem?

Faktoring z regresem polega na finansowaniu nieprzeterminowanych faktur sprzedażowych z odroczonym terminem płatności. Technicznie wygląda to tak, że przekazujesz fakturę faktorowi, a po jej pozytywnej weryfikacji otrzymujesz należne Ci środki wcześniej. Nie musisz więc czekać 30, 60 czy 90 dni na przelew od kontrahenta.

W finansowaniu uczestniczą trzy strony:

• faktorant – firma korzystająca z faktoringu,
• faktor – firma faktoringowa wypłacająca środki,
• kontrahent – odbiorca zobowiązany do opłacenia faktury.

Regres oznacza, że jeśli kontrahent nie zapłaci należności, faktor może zwrócić się do faktoranta o rozliczenie finansowania. W tym wariancie ryzyko niewypłacalności odbiorcy pozostaje więc po stronie przedsiębiorcy.

Inaczej działa faktoring bez regresu, czyli faktoring pełny. Wówczas to faktor przejmuje ryzyko niewypłacalności kontrahenta, ale tylko w zakresie wskazanym w umowie. Ochrona może podlegać limitom i wyłączeniom, dlatego nie obejmuje każdej możliwej przyczyny braku zapłaty.

Jak działa faktoring z regresem?

Faktoring z regresem pozwala otrzymać pieniądze z faktury jeszcze przed terminem jej płatności, wtedy kiedy akurat ich potrzebujesz. Proces przebiega zazwyczaj w kilku krokach.

1. Wystawiasz fakturę

Realizujesz zamówienie lub usługę, a następnie wystawiasz kontrahentowi fakturę z odroczonym terminem płatności (7-90 dni). Dokument powinien potwierdzać rzeczywistą transakcję i nie może być przeterminowany w chwili zgłoszenia do finansowania.

2. Przekazujesz fakturę faktorowi

Składasz wniosek, otrzymujesz limit finansowania i podpisujesz umowę. Następnie zgłaszasz fakturę do finansowania. Faktor weryfikuje dokument, kontrahenta oraz wierzytelność i podejmuje decyzję.

Możesz skorzystać z faktoringu z cesją pojedynczą i finansować wybraną fakturę czy faktury albo wybrać faktoring z cesją globalną, który obejmuje wszystkie faktury wystawiane wskazanemu odbiorcy.

3. Otrzymujesz pieniądze

Po zaakceptowaniu faktury faktor wypłaca ustaloną część jej wartości. W SMEO możesz otrzymać do 100% wartości faktury netto. Środki możesz przeznaczyć m.in. na wynagrodzenia, podatki, materiały, podwykonawców lub realizację kolejnych zamówień czy inny, dowolny cel.

Faktoring nie jest klasycznym kredytem. Finansowanie opiera się na istniejącej należności z wystawionej faktury i de facto po prostu przyspieszasz dostęp do pieniędzy, które ma Ci zapłacić kontrahent. Nie zadłużasz się.

4. Kontrahent reguluje należność

W faktoringu jawnym kontrahent otrzymuje informację o cesji i wpłaca należność na rachunek wskazany przez faktora. Po otrzymaniu płatności faktor rozlicza transakcję zgodnie z warunkami umowy.

Jeśli wystawiasz faktury odbiorcom działającym w Polsce, możesz skorzystać z faktoringu krajowego. Istnieje też usługa faktoringu eksportowego, dzięki której sfinansujesz faktury wystawione zagranicznym kontrahentom. 

5. W przypadku braku zapłaty może nastąpić regres

Jeżeli kontrahent nie opłaci faktury, faktor może monitorować należność, skontaktować się z odbiorcą lub wyznaczyć dodatkowy termin. Jeśli płatność nadal nie wpłynie, może uruchomić regres i zwrócić się do Twojej firmy o rozliczenie wypłaconych środków.

Co się dzieje, gdy kontrahent nie zapłaci faktury?

Brak płatności w terminie nie musi oznaczać natychmiastowego regresu. Kontrahent może spóźnić się z powodu przeoczenia, błędu księgowego albo przejściowych problemów z płynnością. Dalsze działania zależą od zapisów umowy faktoringowej.

Umowa określa zwykle:

• dodatkowy okres oczekiwania na płatność,
• zasady monitorowania należności,
• termin uruchomienia regresu,
• możliwe sposoby rozliczenia,
• zasady dalszego dochodzenia zapłaty.

Jeżeli faktor uruchomi regres, Twoja firma będzie musiała rozliczyć wypłacone finansowanie i należne koszty zgodnie z umową. Może to obciążyć firmowy budżet, ponieważ zwrot środków następuje w sytuacji, w której kontrahent nadal nie zapłacił.

Przed zawarciem umowy sprawdź zatem nie tylko cenę usługi, lecz także termin regresu, dostępne formy rozliczenia i zasady postępowania z opóźnionymi fakturami.

Jakie są zalety faktoringu z regresem?

Najważniejszą zaletą jest szybszy dostęp do pieniędzy z wystawionych faktur. Nie musisz uzależniać bieżących wydatków od tego, kiedy kontrahent wykona przelew.

Do głównych korzyści należą:

• poprawa płynności finansowej dzięki wcześniejszemu dostępowi do środków,
• terminowe regulowanie zobowiązań, takich jak podatki, wynagrodzenia i płatności dla dostawców,
• możliwość przyjmowania kolejnych zleceń bez czekania na wcześniejsze przelewy,
• większa przewidywalność przepływów pieniężnych,
• elastyczność w wyborze faktur przekazywanych do finansowania,
• niższy koszt niż w przypadku faktoringu bez regresu.

Faktoring dla firm może więc wspierać bieżące rozliczenia i rozwój działalności, szczególnie gdy długie terminy płatności utrudniają planowanie wydatków.

Jakie są wady faktoringu z regresem?

Najważniejszym ograniczeniem jest odpowiedzialność przedsiębiorcy za należność. Otrzymujesz pieniądze wcześniej, ale faktor nie przejmuje pełnego ryzyka niewypłacalności kontrahenta.

Do wad i ryzyk należą:

• konieczność rozliczenia finansowania, jeśli kontrahent nie zapłaci,
• ryzyko obciążenia firmowego budżetu w przypadku regresu,
• koszty usługi, które trzeba uwzględnić w rentowności zlecenia,
• konieczność samodzielnej oceny wiarygodności odbiorców.

Faktoring z regresem nie zastępuje kontroli ryzyka handlowego. Jeśli kontrahent regularnie opóźnia płatności albo jego sytuacja finansowa budzi wątpliwości, niższy koszt usługi nie powinien być jedynym argumentem za wyborem tego wariantu.

Faktoring z regresem a bez regresu – czym się różnią?

Podstawowa różnica dotyczy tego, kto ponosi ryzyko niewypłacalności kontrahenta.

Faktoring z regresem możesz rozważyć, gdy dobrze znasz swoich odbiorców, oceniasz ryzyko braku zapłaty jako niewielkie i zależy Ci przede wszystkim na poprawie płynności.

Faktoring bez regresu może być odpowiedniejszy, gdy ważniejsze jest zabezpieczenie firmy przed niewypłacalnością kontrahenta. Przed wyborem sprawdź jednak zakres ochrony, ponieważ zależy on od warunków umowy.

Dla kogo faktoring z regresem może być dobrym rozwiązaniem?

Faktoring z regresem może sprawdzić się w firmach, które sprzedają towary lub usługi innym przedsiębiorstwom i wystawiają faktury z odroczonym terminem płatności.

Mogą z niego korzystać m.in.:

• jednoosobowe działalności gospodarcze,
• małe i średnie przedsiębiorstwa,
• firmy usługowe i handlowe,
• producenci i dostawcy,
• firmy transportowe, spedycyjne i budowlane.

Największe znaczenie ma jednak nie branża, lecz sposób rozliczeń. Jeśli ponosisz koszty realizacji zamówienia wcześniej, a zapłatę otrzymujesz dopiero po 30, 60 lub 90 dniach, faktoring może pomóc Ci wypełnić tę lukę.

Rozwiązanie najlepiej sprawdza się przy współpracy ze sprawdzonymi odbiorcami. Im większe ryzyko braku płatności, tym ważniejsza staje się możliwość zabezpieczenia należności.

Kiedy warto zdecydować się na faktoring z regresem?

Faktoring z regresem warto rozważyć, gdy długie terminy płatności utrudniają Ci prowadzenie firmy, ale ryzyko niewypłacalności kontrahentów oceniasz jako akceptowalne.

Może być przydatny, jeśli:

• regularnie wystawiasz faktury z odroczonym terminem płatności,
• potrzebujesz pieniędzy na materiały, wynagrodzenia lub podwykonawców,
• zaczynasz kolejne zlecenie przed otrzymaniem zapłaty za poprzednie,
• współpracujesz z odbiorcami, którzy zazwyczaj płacą terminowo,
• chcesz poprawić przewidywalność przepływów pieniężnych,
• możesz rozliczyć finansowanie w razie uruchomienia regresu.

Przed podjęciem decyzji sprawdź historię płatniczą kontrahentów i oceń, jak ewentualny regres wpłynąłby na budżet firmy. Porównaj również całkowite koszty usługi i warunki postępowania w przypadku opóźnienia.

FAQ – najczęściej zadawane pytania o faktoring z regresem

Co oznacza regres w faktoringu?

Regres oznacza, że faktor może zwrócić się do przedsiębiorcy o rozliczenie wypłaconych środków, jeśli kontrahent nie zapłaci faktury. Termin i sposób rozliczenia określa umowa.

Na czym polega faktoring z regresem?

Faktoring z regresem polega na wcześniejszej wypłacie pieniędzy z faktury bez przejęcia przez faktora pełnego ryzyka w razie niewypłacalności kontrahenta.

Kto ponosi ryzyko w faktoringu z regresem?

Ryzyko niewypłacalności kontrahenta ponosi faktorant, czyli przedsiębiorca korzystający z finansowania.

Co się dzieje, gdy kontrahent nie zapłaci faktorowi?

Faktor postępuje zgodnie z umową, a po upływie określonego czasu może uruchomić regres. Przedsiębiorca musi wtedy rozliczyć wypłacone finansowanie.

Czym różni się faktoring z regresem od faktoringu bez regresu?

W faktoringu z regresem ryzyko niewypłacalności kontrahenta pozostaje po stronie przedsiębiorcy. W faktoringu bez regresu przejmuje je faktor w zakresie określonym w umowie.

Czy faktoring z regresem jest tańszy od faktoringu bez regresu?

Zazwyczaj tak, ponieważ faktor nie przejmuje pełnego ryzyka niewypłacalności odbiorcy. Ostateczny koszt zależy jednak od warunków konkretnej oferty.

Czy faktoring z regresem się opłaca?

Może się opłacać, jeśli korzyści z wcześniejszego dostępu do pieniędzy przewyższają koszty usługi, a ryzyko braku zapłaty pozostaje akceptowalne.

Czy warto wybrać faktoring z regresem?

Faktoring z regresem warto wybrać, jeśli potrzebujesz szybszego dostępu do pieniędzy z faktur i współpracujesz z wiarygodnymi kontrahentami. Może pomóc Ci zachować płynność, terminowo regulować zobowiązania i realizować kolejne zamówienia bez czekania na przelewy.

Przed podpisaniem umowy sprawdź jednak termin regresu, całkowite koszty i sposób rozliczenia niezapłaconej faktury. Weź też pod uwagę, czy Twoja firma poradzi sobie z koniecznością zwrotu finansowania, jeśli kontrahent nie ureguluje należności. Dzięki temu dopasujesz rozwiązanie zarówno do bieżących potrzeb, jak i do poziomu ryzyka, który możesz zaakceptować.