Miesiąc: listopad 2021

Zacząłeś prowadzić w pandemii działalność gospodarczą we własnym mieszkaniu? Dowiedz się, jakie wydatki możesz zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu i w jaki sposób je rozliczyć. Opłaty domowe trzeba rozdzielić na te o charakterze prywatnym i te, które są związane z działalnością i mogą stanowić koszty prowadzenia działalności we własnym mieszkaniu. Aby rozliczyć wydatki, wykorzystuje się specjalny współczynnik, np. procentowy udział części mieszkania przeznaczonej na działalność gospodarczą, bilingi lub odczyty z liczników. Dowiedz się, w jaki sposób rozlicza się konkretne koszty.

Rozliczenie czynszu

Czynsz rozlicza się poprzez zastosowanie współczynnika, który określa, jaka część procentowa mieszkania jest wykorzystywana na cele działalności gospodarczej. Tylko odpowiadająca temu udziałowi procentowa część czynszu będzie zaliczana do kosztów uzyskania przychodu. Przykładowo, jeśli na działalność wykorzystujesz 10 metrów kwadratowych ze 100-metrowego mieszkania, czyli 1/10, to w koszty możesz zaliczyć 1/10 czynszu np. 50 zł z 500 zł opłaty. 

Uwaga, można wydzielić część korytarza, kuchni lub łazienki, ale tylko jeśli faktycznie są one używane do prowadzenia firmy, np. w korytarzu przyjmuje się klientów. Nie jest wskazane wydzielanie jednego pokoju w całości, bo wtedy trzeba zgłosić tę przestrzeń jako użytkową do urzędu miasta i, tym samym, wzrośnie podatek od nieruchomości. Lepiej jest zatem wskazać np. 80% pokoju biurowego, 20% salonu, 50% korytarza etc.

Rozliczenie mediów

Opłaty za media, czyli wodę, energię elektryczną etc., także można częściowo zaliczyć do kosztów prowadzenia działalności. Jak jednak ustalić w jakiej części? Można zamontować osobne liczniki do pomiaru zużycia w danym pomieszczeniu. Trochę mniej sensu będzie miało stosowanie tego samego współczynnika jak przy czynszu, bo przy działalności korzysta się rzadko z domowych sprzętów, jak pralka czy lodówka, które mogą konsumować wiele prądu. 

Aby zoptymalizować koszty tego typu, przy obliczaniu współczynnika weź pod uwagę to, że działalność nie korzysta w dużej mierze z domowych, energochłonnych sprzętów. Trzeba skorygować w dół ten współczynnik, a przy tym przygotować notatkę logicznie uzasadniającą zastosowanie właśnie takiej wysokości miernika, w sytuacji gdyby nastąpiła kontrola Urzędu Skarbowego. Może on poprosić o uzasadnienie korygowania współczynnika. Nieoceniona w jego obliczeniu i przygotowaniu tego typu notatki na wypadek kontroli może być pomoc księgowego. 

Rozliczenie abonamentu telefonicznego 

Przy rozliczaniu w kosztach firmowych wydatków za połączenia z prywatnego telefonu przydatne będą bilingi. Na ich podstawie przedsiębiorca może określić, które połączenia były wykonywane w celach służbowych. Jeśli podatnik ma stały abonament na prywatny telefon, czyli niezapisany na firmę, to nie ma możliwości rozliczenia takiego wydatku jako kosztu prowadzenia działalności.

Rozliczenie wydatków na Internet

W podobny sposób jak wydatki na telefon, zalicza się do kosztów te ponoszone na Internet. Faktury wystawionej na osobę prywatną za Internet nie wrzucisz w koszty. Musisz podpisać umowę jako firma i wtedy możesz rozliczać wydatki na Internet jako koszty uzyskania przychodu. Internet powinien być wykorzystywany tylko do celów służbowych. Do celów prywatnych powinno się mieć oddzielne łącze i związaną z tym umowę.

Amortyzacja mieszkania 

Prywatne mieszkanie można wprowadzić w części lub całości do środków trwałych firmy. Można to jednak zrobić jedynie, gdy lokal: 

• stanowi własność lub współwłasność przedsiębiorcy, 
• został przez niego nabyty lub wytworzony we własnym zakresie, 
• jest kompletny i zdatny do użytku w dniu przyjęcia do używania, 
• przewidywany okres jego używania jest dłuższy niż rok.

Dzięki wprowadzeniu mieszkania do majątku firmy, można zaliczać odpisy amortyzacyjne jako koszty.

Rozliczenie wydatków na wyposażenie mieszkania

Jeśli kupujesz meble biurowe, komputer, drukarkę czy inne sprzęty, które będą wykorzystywane tylko do celów związanych z działalnością, to wydatki na nie mogą być kosztami firmowymi. Niektóre z takich urządzeń mogą też zostać środkami trwałymi firmy i tym samym można dla nich prowadzić odpisy amortyzacyjne. Także wydatki na remont części mieszkania wykorzystywanej na działalność gospodarczą można rozliczać jako koszty.

Black Friday to wyjątkowy dzień w roku dla sprzedawców, w szczególności dla tych z branży e-commerce. Może być świetną szansą dla Twojego biznesu, by zwiększyć nawet kilkukrotnie przychody ze sprzedaży. Wystarczy tylko dobrze się przygotować do tego dnia i zaplanować skuteczne działania marketingowe. Poznaj 8 pomysłów na zwiększenie sprzedaży w Black Friday – z fokusem na sklepy online, ale niektóre możesz też wykorzystać, jeśli prowadzisz sklep stacjonarny.

1. Zareklamuj się w social media

Wykorzystaj płatne reklamy w social media by dotrzeć do klientów. Bądź kreatywny – stosuj nie tylko przekazy słowne i obrazki, ale też rób relację, kręć filmiki. Social media to dziś główny kanał dotarcia do klientów.

2. Stwórz zestawy na Boże Narodzenie

Black Friday to często pierwszy moment, w którym klienci postanawiają kupić świąteczne prezenty. Dlatego świetnym pomysłem jest proponowanie całych zestawów świątecznych w promocyjnych cenach.

3. Dawaj gratisy

Każdy lubi dostać coś za darmo. Oferuj klientom drobne upominki do wyboru z kilku opcji lub prezent-niespodziankę do każdego zamówienia. W ten sposób przyciągniesz klientów, zaciekawisz ich, a może nawet zbudujesz przywiązanie do marki, jeśli gratis będzie nietuzinkowy. Darmowy dodatek niewielkim dla Ciebie kosztem może wywołać buzz w sieci – zadowoleni klienci będą dzielić się dobrym doświadczeniem z Twoją marką w kanałach social media.

4. Oferuj bezpłatną wysyłkę

Wielu konsumentów odstraszają od zakupów w sieci koszty wysyłki. Dlatego doskonałą promocją i magnesem na klientów są zerowe koszty wysyłki. Oczywiście proponuj je tylko przy zakupach tego dnia lub ustal limit kwotowy, od którego obowiązuje darmowa wysyłka. Zachęcisz klientów do wydania jeszcze więcej w Twoim sklepie tego konkretnego dnia.

5. Uruchom pop up message lub specjalny landing page 

Na stronie internetowej uruchom specjalny pop up message lub landing page z informacją o promocjach na Black Friday, a także, jeśli dotyczy, z przekierowaniem do zakładki z rabatową ofertą. Dzięki temu klienci od razu po trafieniu na Twoją stronę www będą zachęceni do skorzystania z atrakcyjnej oferty. Te komunikaty czy strony uruchom na kilka tygodni przed Czarnym Piątkiem. Pamiętaj o odpowiednim przygotowaniu strony mobilnej i dopasowaniu komunikatu pop-up do smartfonów. To bardzo ważne w czasach, gdy ruch ze smartfonów stanowi ponad połowę czasu spędzanego online na świecie – 53,3%. Korzystanie z mobilnych stron www wypiera powoli ruch online na laptopach czy komputerach stacjonarnych.

6. Stosuj rabaty cenowe i kody rabatowe

To, co jest istotą Black Friday, to obniżki. Klienci szukają rabatów na konkretne towary lub kodów, które obniżą cenę całego koszyka w sklepie online czy stacjonarnym. Wybierz strategię cenową – obniż cenę części produktów lub proponuj kod rabatowy, np. w newsletterze, na social media, który dodany do koszyka czy podany przy kasie obniży wartość całości zakupów np. o 20%.

7. Proponuj ograniczone czasowo lub ilościowo oferty

Aby zbudować potrzebę nagłego skorzystania z promocji, ogranicz ją czasowo tylko do Black Friday, ewentualnie do weekendu rozpoczynającego się w Czarny Piątek. Innym sposobem limitowania oferty tak by wydawała się wyjątkowa i ekskluzywna, jest promocja tylko na wybrane produkty. Stwórz oddzielną zakładkę na stronie z tymi produktami lub wystaw je na specjalnym stoisku w sklepie stacjonarnym.

8. Opracuj komunikację na Black Friday

Przygotuj strategię komunikacji na Czarny Piątek, która będzie spójna w social media, na stronie www, w newsletterze. Nie działaj przypadkowo – wybierz grupę odbiorców i do nich kieruj przekaz reklamowy. Publikacje umieszczaj już kilka tygodni przed Black Friday, potem im bliżej tego dnia, tym więcej komunikatów wysyłaj różnymi kanałami. Najwcześniejszy komunikat z promocjami na Czarny Piątek wyślij klientom subskrybującym newsletter. Dodaj w nich specjalny kod z promocją na Black Friday. 

Czy wiesz, że nie zawsze musisz zakładać firmę, by prowadzić działalność biznesową? Przy niewielkich przychodach możesz prowadzić dużo prostszą do obsługi księgowej i podatkowej działalność nierejestrowaną. Sprawdź, czy to rozwiązanie idealne dla Ciebie!

Czym jest działalność nierejestrowana?

Działalność nierejestrowana to forma drobnej działalności zarobkowej osób fizycznych. Nie wymaga ona rejestracji firmy. Zgodnie z przepisami działalność nierejestrowaną może prowadzić każda osoba fizyczna pod warunkiem, że:

• W ostatnich 60 miesiącach nie wykonywała działalności gospodarczej. Jeśli firma była zarejestrowana, ale w ostatnich 60 miesiącach działalność gospodarcza była zawieszona, to można prowadzić działalność nierejestrowaną.
• Przychód z jej działalności nie przekracza w żadnym miesiącu 50% kwoty minimalnego wynagrodzenia. Bierze się tu pod uwagę należne kwoty, nawet gdy nie zostały one faktycznie otrzymane. Należy przy tym wykluczyć wartość zwróconych towarów, udzielonych bonifikat i skont. 

W roku 2021 przychody z działalności nierejestrowanej nie mogą przekroczyć kwoty 1400 zł (bo minimalne wynagrodzenie wynosi 2800 zł), a w przyszłym roku będzie to 1505 zł (50% minimalnego wynagrodzenia w kwocie 3010 zł).

Podstawy prawne działalności nierejestrowanej

Działalność nierejestrowana została wprowadzona przez Konstytucję biznesu, a konkretnie ustawę Prawo przedsiębiorców, artykuł 5. Te akty prawne obowiązują od 30 kwietnia 2018.

Kto nie może prowadzić działalności nierejestrowanej?

Nie można prowadzić działalności nierejestrowanej:

• w ramach umowy spółki cywilnej, 
• w przypadku obowiązku posiadania koncesji, licencji oraz pozwolenia do prowadzenia działalności, 
• dla działalności gospodarczej zdefiniowanej w rozumieniu ustawy Prawo przedsiębiorców. 

Pozwolenia, licencji czy koncesji wymaga działalność związana m.in. ze sprzedażą alkoholu, zbieraniem odpadów, ochroną osób i mienia, organizacją imprez turystycznych. Zaś jako działalność gospodarczą w rozumieniu ustawy Prawo przedsiębiorców zdefiniowano m.in. prowadzenie ksiąg rachunkowych, zgodnie z ustawą o rachunkowości, czy pośrednictwo ubezpieczeniowe, zgodnie z ustawą o dystrybucji ubezpieczeń.

Kiedy trzeba przejść z działalności nierejestrowanej na rejestrowaną?

W sytuacji gdy w danym miesiącu przychód z działalności nierejestrowanej przekroczy próg 50% kwoty minimalnego wynagrodzenia, to działalność staje się gospodarczą. Należy wtedy w ciągu 7 dni złożyć wniosek do CEIDG o rejestrację firmy.

Składki ZUS a działalność nierejestrowana

Przy działalności nierejestrowanej nie ma obowiązku odprowadzania składek zdrowotnych i społecznych do ZUS-u. Nie dokonuje się rejestracji do ubezpieczenia i nie składa deklaracji ZUS.

Podatek PIT przy działalności nierejestrowanej

Z tytułu przychodów uzyskiwanych z działalności nierejestrowanej trzeba odprowadzić podatek. 

Przychody z działalności nierejestrowanej nie są zwolnione z podatku dochodowego. Jednak nie ma konieczności odprowadzania miesięcznych czy kwartalnych zaliczek na podatek dochodowy jak przy działalności gospodarczej.

Wystarczy ująć te przychody w zeznaniu rocznym PIT-36 w wierszu 9: Działalność nierejestrowana, określona w art. 20 ust. 1ba ustawy. Takie przychody opodatkowane są wedle skali podatkowej, podatkiem 17% lub 32%. 

Działalność nierejestrowana ma wiele zalet. Nie wymaga odprowadzania okresowych zaliczek na podatek dochodowy, prowadzenia księgowości, opłacania składek ZUS czy rejestracji działalności w CEIDG oraz jej zgłoszenia w urzędzie skarbowym, GUS-ie. To dobre rozwiązanie dla osób prowadzących niewielki biznes przynoszący skromne miesięczne przychody.